En betydelig del av utgiftene som en ansatt pådrar seg under en forretningsreise, spesielt hvis de er klassifisert som virksomhet, bæres av organisasjonen. Og for å føre oversikt over økonomiske utgifter, er det nødvendig at de blir avskrevet fra regnskapet til foretaket av regnskapsføreren. Hvordan kan han gjøre dette?
Nødvendig
- - forretningsreise
- - kalkulator.
Bruksanvisning
Trinn 1
Bestem hvor mye selskapet skal utstede til den ansatte for å kompensere for utgiftene. I henhold til loven i Den russiske føderasjon, må arbeidsgiveren betale arbeidstakerreiser til stedet for forretningsreiser, overnatting på hotell eller leiebolig for hele oppholdet i en annen by og et land, samt dagpenger. Det spesifikke beløpet for dagpenger er ikke fastsatt i loven. Det bør bestemmes av interne ordrer fra selskapets ledelse. Dagpengene kan variere avhengig av reisested eller tildeles individuelt i henhold til en ansettelseskontrakt eller en forretningsreise. Organisasjonen kan også betale separat for de andre utgiftene til den ansatte, for eksempel representasjonsutgifter og gaver til forretningspartnere. Denne informasjonen kan fås fra bestillingen for sending på forretningsreise.
Steg 2
Beregn beløpet for dagpenge. De avhenger av antall dager en person bruker på en forretningsreise. Nedtellingen begynner fra det øyeblikket en person forlater territoriet til bosetningen der organisasjonen er lokalisert. For eksempel, hvis en ansatt flyr på forretningsreise den 15. september med et fly som avgår kl 23.30, bør han begynne å motta dagpenge fra avreisedagen, det vil si fra 15. september.
Trinn 3
Korrekt inkludere informasjon om reiseutgifter i virksomhetsregnskapet. Alle betalinger relatert til forretningsreiser må registreres i kategorien “Utgifter til ordinær aktivitet”. I noen tilfeller, for eksempel hvis en forretningsreise er knyttet til kjøp av nytt utstyr, er alle utgifter til det inkludert i kolonnen med foretakets utgifter knyttet til denne typen aktiviteter.
Selve pengene belastes fra selskapets kontoer betegnet som "Hovedproduksjon", "Produksjonskostnader" eller "Husholdningskostnader". I dette tilfellet gjenspeiler dokumentene formålet med betalingen, "Betaling til en ansatt for ansvarlige reiseutgifter."
