I hvert foretak der kontantstrøm oppstår, må kontantdokumenter oppbevares. En av dem er kontantboken, der informasjon om kontanttransaksjoner føres inn av kassereren i organisasjonen. Skjemaet for dette dokumentet er godkjent av dekretet fra Statens statistikkomité i Russland og er enhetlig.
Nødvendig
- - form for kontantbok;
- - dokumenter fra foretaket;
- - innkommende og utgående kontantordrer;
- - organisasjonens segl.
Bruksanvisning
Trinn 1
Omslaget til kontantboken må inneholde navnet på selskapet i samsvar med charteret, andre bestanddeler eller personopplysningene til en person som er registrert som en enkelt entreprenør (hvis selskapet har den rette organisatoriske og juridiske formen), samt navnet på avdelingen (strukturell enhet) som dette dokumentet inneholder.
Steg 2
På tittelsiden til skjema nr. KO-4, skriv navnet på bedriften, tjenesten (avdelingen) der kontanttransaksjoner utføres. Spesifiser perioden (måned og år) som kontantboken fylles ut for.
Trinn 3
På hvert ark i kontantboken må du oppgi dato (måned, dag, år), samt nummerere sidene. I den første kolonnen i skjemaet skriver du inn nummeret på kontantdokumentet (kvittering eller utgiftsordre). I den andre kolonnen angir du navnet på kjøperen eller leverandøren i samsvar med de grunnleggende dokumentene til foretaket eller etternavnet, initialene til en person, hvis motpartens OPF er en individuell entreprenør.
Trinn 4
I den tredje kolonnen skriver du bokføringen som tilsvarer den fullførte kontanttransaksjonen (nummer på tilsvarende konto, underkonto). Den fjerde kolonnen er ment for å skrive kvitteringsbeløpet hvis midlene har kommet til organisasjonens kassebord. For det femte - for å indikere beløpet på utgiftssedlen, hvis penger ble utstedt til ansatte (betaling av lønn, feriepenger, reisegodtgjørelse) eller til leverandører som betaling på fakturaen.
Trinn 5
Hvert ark kopieres. Mengden midler på begynnelsen av dagen, totalt og på slutten av dagen er angitt. En egen linje er tildelt hvor mye penger for lønn, sosiale utbetalinger. På slutten av dagen setter kassereren sin signatur, indikerer etternavnet, initialene. Antall innkommende og utgående ordrer skal oppgis med ord og overleveres til regnskapsføreren.
Trinn 6
Etter en måned er alle arkene i kontantbok nummerert og snørt. På den siste siden blir selskapets stempel satt, antall nummererte sider, og sider er angitt. Boken er sertifisert med signaturene fra direktøren for foretaket og regnskapsføreren (med angivelse av deres stillinger, personlige data).
