Kasseapparat er en sjekk av primær og sekundær regnskapsdokumentasjon, kassasaldo og kontanter i kassaapparatet. Hele sjekken må utføres under hensyntagen til Russlands finansdepartementets ordre nr. 49, brevet fra sentralbank nr. 18 og "Regler for gjennomføring av kontanttransaksjoner" godkjent av styret i sentralbank nr. 40.
Nødvendig
- - rekkefølge;
- - Handle;
- - regnskapsposter.
Bruksanvisning
Trinn 1
Gjør en oversikt over kassaapparatet før hvert skift av kasserere, når du utarbeider årsrapporter eller når du sjekker for å identifisere tyveri og mangel. Du har også rett til å ta en oversikt når som helst i henhold til ledelsen for foretaket.
Steg 2
For å gjennomføre en varelager, organiser en kommisjon fra en regnskapsfører, en seniorkasserer og medlemmer av administrasjonen til bedriften din.
Trinn 3
Motta en ordre fra lederen om å foreta en oversikt over kassen. Bestillingen må angi tidspunktet, alle medlemmer av revisjonskommisjonen.
Trinn 4
Start sjekken ved å telle kontanter i kassaapparatet på tidspunktet for varebeholdningen, sammenlign med kontoen i KO-4 kontantbok. Deretter utfører du beregningen av alle kvitteringsordrer og separat utgiftsordrer.
Trinn 5
Legg til kontantsaldoen det totale beløpet for alle kredittordrer. Trekk det totale beløpet for alle utgiftsordrer fra det mottatte tallet. Utgiftsnotatene må inneholde alt overskuddet som er overført til regnskapet, beløpene overlevert til samleren og utstedt mot lønn og forskudd.
Trinn 6
Etter lagerbeholdningen, tegne en handling av det enhetlige skjemaet Inv-15. I handlingen angir du resultatene av sjekken, de siste antallet mottak og kontantordrer, legg dato og signatur til alle medlemmene i revisjonskommisjonen.
Trinn 7
Hvis det totale kvitteringsbeløpet er større enn utgiften, betyr det at på lageret ble det oppdaget overskudd ved kassa. Fyll ut hele beløpet i kvitteringsseddelen og skriv det ned på kvitteringen for bedriften.
Trinn 8
Hvis det totale beløpet på kvitteringen er mindre enn utgiften, er det mangel på kassa. Lag en mangel, be kassereren skrive en skriftlig forklaring.
Trinn 9
Basert på handlingen må regnskapsføreren foreta bokføringer på debet 50 og kreditere 91-1 for hele beløpet av overskuddet. Debet 94 og kreditt 50 for hele beløpet. Angi debet 73 og kredit 94 hvis mangelen belastes kassereren.
