Hvis selskapet ditt opptrer som skatterådgiver, selv om det ikke er en MVA-betaler, må du fortsatt fylle ut en selvangivelse og sende inn rapporter til de relevante myndighetene. I dette tilfellet er det nødvendig å gjenspeile merverdiavgiften som ikke er betalt for seg selv, men en annen organisasjon. For å fylle ut en erklæring til en tilbakeholdingsagent, fyll ut skjemaene som er opprettet for dette, og gjenspeiler all nødvendig informasjon i dem.
Bruksanvisning
Trinn 1
Loven som beskriver hvordan erklæringen skal fylles ut, gir bruk av et vanlig skjema, men ikke alle kolonnene skal fylles ut. Kontakt først skattemyndighetene på registreringsstedet for selskapet ditt, ta skjemaet, og fortsett deretter med å fylle ut det. Først fyll ut tittelsiden til erklæringen med firmaopplysningene dine, og fortsett deretter med å legge inn alle skattepliktige beløp i den andre delen. Skriv inn alle tallene separat for hver utenlandsk partner, for transaksjoner du først må beregne og deretter betale moms.
Steg 2
I andre kolonner i erklæringen skriver du inn beløpet på kontrakter med personer som leier kommunal eller statlig eiendom. Bare hvis firmaet ditt solgte den konfiskerte eiendommen, er det ikke nødvendig med detaljer, i dette tilfellet må du fastsette totalbeløpet i en linje som er spesielt designet for dette. Hvis selskapet ditt er eier av skip, angir du hvert skip separat, registrerer sjekkpunktet og TIN, samt dataene til det utenlandske selskapet som du rapporterer til skatteetaten i Russland. Sørg for å skrive ned i erklæringen alle operasjonskoder relatert til leie av statlig eiendom eller det faktum at du kjøper varer fra utenlandske partnere.
Trinn 3
For det andre, for å fylle ut en erklæring til en skatteagent, må du beregne momsbeløpet riktig, siden det er du, og ikke dine utenlandske partnere, som er ansvarlige for feil. Bruk skattesatsen 10/110 i beregningene, og skriv inn de nødvendige beløpene i kolonnene 070 og 080, og overfør deretter de oppnådde indikatorene til sluttlinjene 050 og 170. Hvis firmaet ditt betalte forskudd til sine utenlandske partnere, må du sørge for å fyll ut kolonne 130 og 140. Husk at du bare må ta med dette beløpet i skatterapporten en gang, så unngå å duplisere det når du legger inn de påfølgende trinnene i transaksjonen i erklæringen.
Trinn 4
Videre utfylling av erklæringen fra skatteagenten dekker registrering av data om leie av kommunale eiendommer, mens hver leide gjenstand skal føres separat og legges foran den reelle beløp som skattegrunnlaget beregnes på. Som grunnlag for å betale merverdiavgift, skriv inn det totale leiebeløpet i kolonne 090, og legg det deretter i den siste kolonnen 050. Gjenspeil inntektene fra salg av all konfiskert eiendom i kolonne 100 eller 120.
