Ulovlig virksomhet er gjennomføring av aktiviteter som tar sikte på å tjene penger uten registrering og passende lisenser. Ansvaret for denne handlingen kan være kriminelt og administrativt.
Bruksanvisning
Trinn 1
Ulovlig virksomhet kan straffeforfølges under administrativ, strafferettslig eller skattemessig kode. Det fastsatte ansvaret kan variere både når det gjelder prosedyren for involvering, så vel som mulig straff.
Steg 2
For at en aktivitet skal kunne kvalifisere som ulovlig entreprenørskap, må den oppfylle to betingelser - den må være systemisk og sikte på å tjene penger. Konsistens betyr aktiviteter som gjentas mer enn to ganger i året. Hvis en person selger varer til samme pris, eller for mindre penger enn de brukte på å kjøpe, er dette ikke entreprenørskap.
Trinn 3
Administrativt ansvar er fastsatt i del 1 i artikkel 14.1 i den russiske føderasjonens administrative kode. Denne artikkelen forutsetter den mildeste straffen, nemlig en bot fra 500 til 2000 rubler. I dette tilfellet kan ulovlig forretningsaktivitet oppdages av statlig inspeksjon, politi, skatt eller påtalemyndighet. Vanligvis kommer en av de ansatte i disse strukturene til borgeren med en sjekk. Igangsetting av kontorarbeid utføres på grunnlag av en utarbeidet protokoll. Det er verdt å vurdere at det er mulig å bringe en person til administrativt ansvar bare innen to måneder fra datoen for utarbeidelse av protokollen. Derfor, hvis retten ikke har tid til å vurdere saken innen den angitte tidsperioden, kan dommeren bestemme seg for å avslutte saksbehandlingen.
Trinn 4
Det verste som kan true en gründer som opererer uten registrering, er straffansvar. Det er bestemt av art. 171 i Den russiske føderasjonens straffelov. Men for dette må politiet eller påtalemyndigheten bevise at staten (borgere, organisasjoner) led skade over 250 000 rubler. I praksis er det problematisk å bevise mottaket av en så imponerende inntekt (vanligvis åpnes slike beløp i etterforskningen av tilfeller av hvitvasking av penger), derfor blir saker sjelden åpnet under denne artikkelen. Hvis mottatt inntekt er bevist med opptil 1 million rubler, blir ansvaret for dette gitt i form av en bot på opptil 300 tusen rubler. eller lønn til en domfelt i en periode på inntil 2 år, eller obligatorisk arbeid i opptil 240 timer, eller arrest i opptil 6 måneder. Med et beløp over 1 million rubler. den mulige boten øker til 500 tusen rubler. eller lønn inntil 3 år, eller fengsel inntil fem. De siste endringene har fjernet inndragning av eiendom fra listen over straffer.
Trinn 5
Skatteloven sørger for en straff på opptil 10% av mottatt fortjeneste, men ikke mindre enn 20 tusen rubler. Hvis skattemyndighetene viser at aktiviteten ble utført i mer enn 90 dager, vil boten være 20% av inntekten som mottas, men ikke mindre enn 40 tusen rubler. Hvis fristene for registrering ikke er oppfylt, er boten fra 5 til 10 tusen rubler.
