Hvis fakturaen feilaktig ble ført for å trekke merverdiavgift, genereres en innkjøpsbok for perioden den ble opprettet. Ytterligere ark skal fylles ut med kjøpsboken. Skjemaet deres ble godkjent av regjeringsdekretet og er et vedlegg til reglene for å opprettholde en kjøpebok ved beregning av merverdiavgift.
Nødvendig
- - en faktura der den feilaktig ble akseptert for fradrag for merverdiavgift;
- - kjøpeboken for avgiftsperioden fakturaen ble generert i;
- - dokumenter fra foretaket;
- - Regjeringsdekret nr. 283 og 451;
- - vedlegg til reglene for vedlikehold av en kjøpsbok ved beregning av merverdiavgift;
- - detaljer om kjøperen.
Bruksanvisning
Trinn 1
Opprett en innkjøpsbok for den perioden den feilaktig ble akseptert for fradrag for merverdiavgift på fakturaen. Skriv ned serienummeret på tilleggsarket. Skriv det fulle, forkortede navnet på kjøperens virksomhet i samsvar med charteret, det andre dokumentet. Tast inn skattebetalers identifikasjonsnummer, koden til årsaken til registrering hos motpartens skattetjeneste. Angi avgiftsperioden der MVA feilaktig ble akseptert for fradrag på fakturaen. Skriv måned, kvartal og år. Angi den faktiske datoen for å fylle ut tilleggsarket i kjøpsboken.
Steg 2
Et ekstra ark av handleboka består av 12 kolonner. Den første kolonnen er ment for å legge inn et serienummer. I det andre - skriv inn datoen, fakturanummeret der det feilaktig ble akseptert for fradrag for moms, i det tredje - dagen, måneden, året da dokumentet ble betalt av kjøperen. I fjerde kolonne angir du datoen for registreringen av de solgte produktene.
Trinn 3
Skriv inn navnet på selskapet ditt i den femte kolonnen i tilleggsarket til kjøpsboken, som må svare til navnet som er angitt i vedtektene til et annet konstituerende dokument. I kolonne 5a og 5b skriver du inn skattebetalers identifikasjonsnummer, koden til årsaken til registrering hos skattekontoret.
Trinn 4
Den sjette kolonnen i tilleggsarket er ment å indikere opprinnelseslandet til de solgte produktene. Hvis varene ble produsert utenfor Russlands føderasjon, bør du angi nummeret og datoen på tollerklæringen. I den syvende kolonnen angir du fakturabeløpet, inkludert moms.
Trinn 5
Kolonnene 8a og 8b er ment å legge inn fakturabeløp for merverdiavgiftspliktige varer med en sats på 18%, 9a og 9b - med en sats på 10%, 10 - 0%, 11a og 11b - 20%. I den tolvte kolonnen angir du mengden produkter solgt i henhold til fakturaen for produkter som ikke er momspliktig.
Trinn 6
I feltet "Totalt" angir du totalbeløpet for kolonnene 8-12, unntatt kansellerte fakturaposter. Regnskapsfører, generaldirektør (som angir deres stillinger, etternavn, initialer) har rett til å signere et ekstra ark.
Trinn 7
Hvis den juridiske formen for din bedrift er en individuell gründer, angir du datoen og nummeret på sertifikatet for statsregistrering av den enkelte gründer.
