Primærdokumentasjon inkluderer dokumenter som ble utarbeidet i løpet av en forretningstransaksjon eller umiddelbart etter at den ble fullført. Når du fyller ut papirer, kan en person gjøre en feil. Mangelen skal bare rettes i henhold til reglene.
Bruksanvisning
Trinn 1
Det er mulig å korrigere all informasjon bare etter avtale fra de ansatte som tidligere signerte dokumentet. Hvis du for eksempel vil endre mengden av de leverte varene i fakturaen, må du avtale dette med hovedregnskapsfører, leder eller lagerholder (den som ga ut og produserte varene).
Steg 2
Hvis du fant en feil i primærdokumentasjonen i løpet av rapporteringsperioden, det vil si når skjemaene ble utarbeidet, men ikke tatt i betraktning i skatterapporter, retter du den direkte i skjemaet. For å gjøre dette, kryss av feil informasjon med en linje, og skriv riktig verdi på toppen. Sørg for å skrive "Tro korrigert", legg inn dato, posisjon og etternavn med initialer, sertifiser dokumentet med en signatur.
Trinn 3
Verdiene markert med en bindestrek må være synlige og forståelige. Derfor er det på ingen måte mulig å overskrive, skjule feil data.
Trinn 4
Hvis skatte- og regnskapsoppgavene allerede er levert, kan du rette på originaldokumentet ved hjelp av en regnskapsoppgave. Angi navn, nummer og dato for registrering av primærdokumentet. Nedenfor beskriver du feilens art, og opplist de tjenestemenn som er ansvarlige for utarbeidelse og regnskapsføring av primærdokumenter. Du må også oppgi årsaken til feilen. Etter å ha utarbeidet dokumentet, bekreft det med organisasjonens signatur og forsegling. Hvis nødvendig, fyll ut en oppdatert erklæring og oversend den til skattemyndigheten.
Trinn 5
Hvis du gjør en feil i kontanter eller bankdokument, kan du ikke gjøre rettelser. I dette tilfellet må du tegne et nytt dokument, og kansellere det gamle, det vil si krysse av dokumentet med en linje og skrive "Avbrutt".
